Jak REITy unikają podwójnego opodatkowania? (2024)

Jak REITy unikają podwójnego opodatkowania?

Jednak w odróżnieniu od wielu firmDochody REIT nie są opodatkowane na poziomie korporacyjnym. Oznacza to, że REIT unikają budzącego postrach „podwójnego opodatkowania” podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych. Zamiast tego REIT są chronione przed podatkami od osób prawnych, więc ich inwestorzy są opodatkowani tylko raz.

W jaki sposób dywidendy REIT są opodatkowane w przypadku ich reinwestycji?

Większość dywidend REIT jest opodatkowana jakodochody zwykłe do maksymalnej stawki 37% (powrót do 39,6% w 2026 r.) plus odrębny podatek dodatkowy w wysokości 3,8% od dochodów z inwestycji. Podatnicy mogą również zasadniczo odliczyć 20% łącznej kwoty kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej, która obejmuje kwalifikowane dywidendy REIT do 1 grudnia.

Jaka jest korzyść podatkowa REIT-ów?

Korzyści podatkowe REIT-ów

Indywidualni akcjonariusze REIT mogą odliczyć 20% otrzymywanego dochodu z dywidendy REIT podlegającego opodatkowaniu(ale nie w przypadku dywidend kwalifikujących się do stawek zysków kapitałowych). Aby otrzymać to świadczenie, nie ma górnego limitu odliczeń, żadnych ograniczeń w zakresie wynagrodzenia, a szczegółowe potrącenia nie są wymagane.

Czy trzymanie REIT-ów na rachunku podlegającym opodatkowaniu jest złe?

REITy i fundusze REIT

Fundusze inwestycyjne zajmujące się inwestycjami w nieruchom*ości nie nadają się do rachunków podlegających opodatkowaniuz powodu, o którym właśnie wspomniałem. Ich dochody są zazwyczaj wysokie i często stanowią dużą część zysków uzyskiwanych od nich przez inwestorów, ponieważ REIT muszą co roku wypłacać co najmniej 90% swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu w formie dywidend.

Czy REIT-y mogą płacić więcej niż 100% dochodu podlegającego opodatkowaniu?

Odpowiedź: Po pierwsze,jeżeli REIT wypłaci więcej niż 100% dochodu podlegającego opodatkowaniu, wówczas część dywidendy przekraczająca dochód podlegający opodatkowaniu uznawana jest za zwrot kapitału. Zwrot składnika kapitału nie jest opodatkowany w roku jego otrzymania, lecz w momencie sprzedaży udziałów w REIT.

Jaka jest zasada 90% dla REIT?

Nawet na wymagającym rynku REIT są uważane za podstawę wielu portfeli inwestycyjnych dzięki zasadzie 90%. Jak sama nazwa wskazuje, przepis ten to określatrusty nieruchom*ości muszą wypłacać 90% swoich dochodów podlegających opodatkowaniu obecnym akcjonariuszom.

Czy dywidendy REIT są podwójnie opodatkowane?

Unikanie podwójnego opodatkowania

Oznacza to, że REIT unikają budzącego postrach „podwójnego opodatkowania” podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych. Zamiast,REIT są chronione przed podatkami od osób prawnych, więc ich inwestorzy są opodatkowani tylko raz.

Dlaczego nie inwestować w REIT-y?

Wartość REIT-u opiera się na rynku nieruchom*ości, tzwjeśli stopy procentowe wzrosną i w rezultacie spadnie popyt na nieruchom*ości, może to prowadzić do spadku wartości nieruchom*ości, co negatywnie wpłynie na wartość Twojej inwestycji.

Czy REIT są opodatkowane jak zwykły dochód?

Dywidendy wypłacane inwestorom przez REIT można uznać za dochód zwykły lub dochód kwalifikowany. Podatki, które jako inwestor zapłacisz od tych dywidend, zależą od klasy dochodów spółki. Mogą to być zwykłe dywidendy (opodatkowane według zwykłej stawki podatkowej) lub dywidendy kwalifikowane (opodatkowane według niższej stawki).

Czy REIT są opodatkowane inaczej niż akcje?

Chociaż REIT handlują na giełdach takich jak akcje,struktura podatku dla tych inwestycji może być znacznie różna. Podstawowy przewodnik po funduszach REIT można znaleźć w dokumencie The Definitive Guide to Real Estate Investment Trusts.

Jakie konto jest najlepsze do przechowywania REITów?

Powody utrzymywania REIT-ów w:Rotha IRA

Na każdym koncie emerytalnym z ulgą podatkową inwestycje mogą rosnąć w oparciu o odroczenie podatku, co oznacza, że ​​nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, jeśli sprzedasz jakąkolwiek inwestycję z zyskiem, i nie będziesz musiał uwzględniać dywidend w swoim rachunku dochód do opodatkowania.

Jak płacić podatki w REIT-ach?

Przegląd.REIT podlega opodatkowaniu jak zwykła korporacja, ale ma prawo do odliczenia wypłaconej dywidendy. W związku z tym REIT nie płaci federalnego podatku dochodowego od dochodu netto podlegającego opodatkowaniu wypłacanego akcjonariuszom w formie podlegających odliczeniu dywidend. Dochód netto z przejętej nieruchom*ości podlega opodatkowaniu według stawki 35%.

Czy warto posiadać REITy na rachunku maklerskim?

Chociaż niektóre REIT oferują reinwestycję dywidend inwestora, inwestor nie może uniknąć obowiązków związanych z podatkiem od dywidend. REIT kwalifikują się do 20% odliczenia przejściowego, alewiększość inwestorów będzie musiała zapłacić dużą kwotę podatków od dywidend REIT, jeśli trzymają REIT na standardowym rachunku maklerskim.

Jak długo trzeba trzymać REIT?

Własność REIT (co musi zostać udokumentowane w postaci zbywalnych udziałów lub zbywalnych certyfikatów potwierdzających korzyści) musi być w posiadaniu co najmniej 100 akcjonariuszy przez okresco najmniej 335 dni w 365-dniowym roku kalendarzowym (lub jego odpowiedniku w przypadku krótkiego roku podatkowego) w drugim roku podatkowym i później.

Jakie są 3 warunki, aby zakwalifikować się jako REIT?

Czy wystawiam 1099 do REIT?

REIT musi być podmiotem amerykańskim podlegającym opodatkowaniu jako spółka kapitałowa (sekcja 856(a) I.R.C.), tak abyREIT jest „odbiorcą zwolnionym” i nie jest zgłaszany w formularzach 1099.

Jaka jest dobra kwota do zainwestowania w REIT?

Najtańsza opcja: REIT-y1000 do 25 000 dolarów lub więcej

Są to papiery wartościowe będące przedmiotem obrotu na głównych giełdach, takich jak akcje. Inwestują w nieruchom*ości bezpośrednio, albo poprzez zakup nieruchom*ości, albo poprzez inwestycje hipoteczne.

Jaka część Twojego portfela powinna znajdować się w REIT-ach?

Inwestorzy mogą czerpać korzyści z alokacjizaledwie 5%do REITów. Zaufanie inwestorów do nieruchom*ości osiągnęło w 2022 r. bezprecedensowy poziom ze względu na aprecjację cen domów i wyższe stopy zwrotu z innych klas aktywów, takich jak REIT, w środowiskach o niskich stopach procentowych.

Czy można przejść na emeryturę z REIT-ami?

REIT są potężnym źródłem dochodów emerytalnych

Od października 2023 r. odsetek ten nadal utrzymuje się na poziomie 4,59% i 1,61%. Jednak poza zyskiem, główną zaletą REIT jest wymóg wypłacania większości dochodu podlegającego opodatkowaniu – co najmniej 90% – rocznie swoim akcjonariuszom w formie dywidend.

Jak wypłacić pieniądze z REIT-u?

Chociaż REIT jest nadal otwarty dla inwestorów publicznych, inwestorzy mogą mieć taką możliwośćsprzedać swoje udziały z powrotem do REIT. Jednak ta wyprzedaż zwykle jest objęta rabatem; pozostawiając jedynie około 70% do 95% pierwotnej wartości. Po zamknięciu REIT dla publiczności spółki REIT nie mogą oferować wcześniejszego wykupu.

Które REIT-y wypłacają najwyższe dywidendy?

Jaki jest podatek dodatkowy w wysokości 3,8% od dochodu z inwestycji?

Podatek dochodowy od inwestycji netto („NIIT”) lub podatek Medicareto podatek dodatkowy w wysokości 3,8% nałożony na mocy art. 1411 Kodeksu skarbowego na dochody z inwestycji.

Co chciałbym wiedzieć przed inwestycją w REIT?

Wielu inwestorów REIT za bardzo skupia się na stopie dywidendy. Uważają, że wysoka stopa dywidendy oznacza, że ​​REIT jest tani i stanowi dobrą okazję inwestycyjną. W rzeczywistości często jest odwrotnie i dywidenda nie mówi zbyt wiele, jeśli w ogóle co*kolwiek, o wycenie REIT-u.

Jakie są wady REIT-ów?

Do zagrożeń związanych z inwestowaniem w REIT zalicza się:wyższe podatki od dywidend, wrażliwość na stopy procentowe i ekspozycja na określone trendy na rynku nieruchom*ości.

Jaki jest problem z REIT-ami?

W porównaniu do innych inwestycji, takich jak akcje i obligacje, REIT podlegają różnym czynnikom ryzyka, które wpływają na zyski inwestorów. Niektóre z głównych czynników ryzyka związanych z REIT obejmują ryzyko dźwigni, ryzyko płynności i ryzyko rynkowe.